שתף

תיקון 3 כבר ידאג שתהיה לכם קצבה

05.07.2008
אם יש סוגיה שהמהפכה שחולל תיקון 3 פתרה היא סוגית `הכמה להפנות להוני וכמה לקצבה`. בעבר חוסכים ל פנסיה עסקו בסוגיה: כמה מכספי החיסכון שלהם עליהם להפנות למסלול קצבה אשר יבטיח להם הכנסה חודשית קבועה לאחר הפרישה ולכל החיים, וכמה למסלול הוני שבו הם יקבלו את החיסכון כסכום חד פעמי. מצד אחד הדגישו המומחים, חשוב להבטיח קצבה מסוימת שתהווה הכנסה בטוחה לאחר הפרישה, מצד שני, מימוש כספי החיסכון מראש במסלול ההוני מאפשר להבטיח את כספי החיסכון במלואם גם ליורשים במקרה של פטירת הגמלאי (אחרת רק מי שמוגדר כשאיר של הגמלאי זכאי לקצבת שארים שגם היא מחושבת כאחוז מסוים מהקצבה של הגמלאי בלבד). מאחר ואף אחד לא יכול לדעת עד איזה גיל הוא יחיה ההמלצה היתה לחלק בין שני המסלול הוני וקצבה תוך מיקסום הטבות המס. אלא שכל זה כבר אינו רלוונטי כיום, מאחר שמשרד האוצר ביטל את המסלול ההוני וקבע כי ניתן יהיה להפריש כספים למסלול קצבה בלבד. במידה והחוסך הגיע לקצבה מינימלית של 3,850 ש"ח ונותר לו חיסכון נוסף הוא יוכל לבחור בין קבלתו כקצבה הגבוהה מ- 3,850 ש"ח או להוון את חלקו, כלומר לקבלו כסכום חד פעמי (הסכום המינימלי הנ"ל יעודכן לפי המדד ב-1 במרץ בכל שנה). החובה להפריש מסלול קצבה בכל מכשירי החיסכון יצרו חלוקה חדשה של קופת גמל משלמת לקצבה וקופת גמל לא משלמת . במקרה זה קופת גמל הנה שם כולל לקרן פנסיה, לפוליסת ביטוח ולקופת גמל לתגמולים. כאשר קרן פנסיה ופוליסת ביטוח היא קופת גמל משלמת לקצבה וקופת גמל לתגמולים אינה משלמת לקצבה. הכספים שיצברו בקופות הגמל שאינן משלמות לקצבה יועברו בתום תקופת החיסכון לקופת גמל משלמת לקצבה, לצורך ביצוע אופרציית תשלומי הקצבה החודשיים. שיעור הפטור ממס על הקצבה – לפני תיקון 3 על פנסיה מקיפה שיעור הזיכוי במס עמד על 35% זיכוי ושיעור הזיכוי בקופת גמל היה 25%. תיקון 3 הביא להשוואת שיעור הפטור בכל מכשירי החיסכון הפנסיוני, לכן הפקדות מתאריך 1/1/2008 יעניקו לעמית זיכוי ממס בשיעור 35% בכל מכשירי החיסכון הפנסיוני. מס על רווחי הון על כספי החיסכון - לפני תיקון 3, כספים שהופקדו לקופת גמל לתגמולים עד 31/12/2002 היו פטורים ממס רווחי הון. בעקבות התיקון הפקדות לקופת גמל לתגמולים לא יחויבו במס במישרין, אלא יהיו חלק מהקצבה המשתלמת. במידה והקצבה תחויב במס במישרין, יחול המס על רווחי ההון. במסגרת התיקון גם כספי הפיצויים שעד כה הופרשו לקופות גמל במסלול הוני יופנו מעתה למסלול קצבה בלבד. קופות תגמולים לפיצויים שהיו פעילות ב- 31.12.07 ימשיכו לפעול עד סוף 2010.
שתף

אולי יעניין אותך גם...

loader

לוח אירועים

בנקרייט עושה מאמצים לאסוף עבורך מידע מדויק ועדכני כדי לתת בידיך כלי עזר. עם זאת, אין בנקרייט יכולה להיות אחראית לנכונות המידע ולאפשרות השימוש בו. אין לראות באתר זה המלצה על דרך השקעה או פעולה. יש לבדוק את המידע המפורסם לפני כל החלטה.

תנאי שימוש