שתף

שיעורי מס על ההון קיזוזים והחזרים

21.10.2007
נושא המיסים תמיד נראה סבוך ולא מושך, אולם זה חלק מהעניין כאשר אתם משקיעים בפיננסיים. מיסוי הוא חלק בלתי נפרד ממערכת השיקולים של כל משקיע שכן מה שמעניין אותנו הוא הרווח נטו, היינו הרווח בניכוי עמלות ומסים. בכתבה זו ריכזנו את המידע הנחוץ לכן בנוגע לשיעורי המס ואופן המיסוי על רווחי הון (נכון ל- 2007). שיעורי המס: אגרות חוב ומק``מ צמודות למדד 20% / אגרות חוב ומק``מ לא צמודות למדד 15% קרנות נאמנות חייבות 0% / קרנות נאמנות פטורות 20% הכנסות מרווחים שמחלק מנהל הקרן למשקיעים 25%. תעודות סל 20% פקדונות ותוכניות חיסכון (שנפתחו לאחר ה- 8.5.00) צמודות למדד 20% / פקדונות ותוכניות חיסכון לא צמודות למדד 15% ניירות ערך ישראלים/זרים 20% דיווידנד מניירות ערך ישראלים/זרים 20% המס חל על הרווחים בניכוי הפסדים. כך למשל אם במהלך השנה סך הרווחים היו 1,000 ש``ח וסך ההפסדים 150 ש``ח, המס יחול רק על 850 ש``ח (150 – 1,000). ברוקרים פרטיים מבצעים באמצעות המערכת הממוחשבת איתה הם עובדים את ניכוי המס על רווחי הון באופן שוטף וכך גם את הקיזוז של ההפסדים. בנקים מבצעים את ניכוי המס וקיזוז ההפסדים לכל חודש בנפרד ולכן במידה ונוצר הפסד בחודש מסוים הוא לא יקוזז עם הרווח שנוצר בחודש שקדם לו. כדי לקבל את החזר המס על המשקיע לפנות למס הכנסה בסוף השנה. ניתן לבקש החזרים ממס הכנסה בכל שנה עד 6 שנים אחורה. לצורך הפנייה למס הכנסה יש להגיש דוח המפרט את הכנסותיכם מעבודה ומרווחי הון והכנסות נוספות. כמו כן עליכם לצרף לפנייה אישורים כגון אישור על הכנסותיכם השונות כגון אישור ניכוי מס על רווחי הון מניירות ערך (טופס 87א), אישור על הכנותיכם מעבודה (טופס 106) וכו`. באתר מס הכנסה נמצאת רשימת הטפסים הרלוונטיים וניתן להוריד שם את הטפסים. השוואת עמלות מסחר בבורסה למדור `המלץ על קרן`
שתף

אולי יעניין אותך גם...

loader

לוח אירועים

בנקרייט עושה מאמצים לאסוף עבורך מידע מדויק ועדכני כדי לתת בידיך כלי עזר. עם זאת, אין בנקרייט יכולה להיות אחראית לנכונות המידע ולאפשרות השימוש בו. אין לראות באתר זה המלצה על דרך השקעה או פעולה. יש לבדוק את המידע המפורסם לפני כל החלטה.

תנאי שימוש