שתף

הברוטו הנטו ומה שביניהם – כך תגדילו את הנטו באמצעות הפרשה לקרן השתלמות

27.05.2007
יש כמה דרכים להגדיל את הנטו, אחת היא לעבוד יותר אבל לשם כך אתם לא צריכים עצות באינטרנט.הדרך השנייה היא לבקש מהבוס שלכם העלאה, ולשם כך אתם צריכים הרבה יותר מעצה באינטרנט. דרך נוספת היא לבדוק ממה מורכב שכרכם ואיך אפשר להפיק ממנו יותר. האם יש לכם קרן השתלמות? מהי קרן השתלמות – ובכן, זוהי תוכנית חיסכון לכל דבר ועניין אשר הופכת להיות נזילה לאחר 6 שנים. עובדים שכירים יכולים להפקיד בקרן השתלמות רק באמצעות המעביד, ואין אפשרות להפקיד באופן עצמאי. לחיסכון בקרן השתלמות שני יתרונות בולטים: 1. פטור ממס על רווחי הון - כל הרווחים שהצטברו בקרן ההשתלמות בגין ה``הפקדה המוטבת`` פטורים ממס לעומת תוכנית חיסכון רגילה בה משלמים 20% מס על רווחי ההון. לדוגמה: אם הפקדתי 15 אלף ש``ח מדי שנה בתוכנית חסכון, בריבית של 5%, הרי לאחר שש שנים יצטברו לי רווחים ריאליים של כ-12 אלף ש``ח. בתוכנית חיסכון רגילה רווחים אלה יהיו חייבים מס של 2,400 ₪ בקרן השתלמות רווחים אלו פטורים ממס. 2. פטור ממיסים - החלק שמפריש המעביד לקרן ההשתלמות פטור מתשלום מס הכנסה ומדמי ביטוח לאומי עד למשכורת של 15,712 ש``ח בחודש (כלומר זוהי תוספת נקייה לשכר הניתנת לנו בצורה של חיסכון). בקרן השתלמות שיעור ההפרשה של המעביד הוא 7.5% ושל העובד 2.5% מהשכר. נניח שהשכר שלנו הוא 12 אלף ש``ח. המעביד מפריש עבורנו כל חודש 900 ₪ לקרן ההשתלמות. לצורך העניין, אם במקום ההפרשה לקרן השתלמות היינו מקבלים תוספת שכר של 900 ₪, היינו משלמים עליהם בדוגמה שלנו 47% מס (35% מס הכנסה ו- 12% דמי ביטוח לאומי) שהם 423 ₪. כלומר כל חודש אנחנו מקבלים 423 ₪ יותר לשכר, בנוסף לחיסכון על רווחי הון שבסעיף 1. להלן דוגמא נוספת בה 2 עובדים, בעלי עלות מעביד דומה ובעלי הכנסה פנויה זהה (הנחנו שהעובד שלא מפריש לקופת גמל ולקרן השתלמות חוסך סכום שמשווה את הנטו שלו לזה של העובד שמפריש לקרן השתלמות). בשני המקרים, עלות המעביד הנה 10,000 ש``ח, ביטוח לאומי וביטוח בריאות שמשלם המעביד 498 ש``ח. במקרה של העובד הראשון, בו אין הפרשה לקופת גמל וקרן השתלמות, העובד נשאר עם שכר ברוטו של 9,502 ש``ח, החייב במס הכנסה ביטוח לאומי ומס בריאות בגובה 2,031 ש``ח. בנטו נשאר העובד עם 7,471 ש``ח. במקרה של העובד השני, בו יש הפרשה לקופת גמל וקרן השתלמות, תשלומי המעביד לקופת גמל (5%) הנם 500 ש``ח ולקרן השתלמות (7.5%) 750 ש``ח. ולכן, העובד נשאר עם שכר ברוטו של 8,252 ש``ח, החייב במס הכנסה ביטוח לאומי ומס בריאות בגובה 1,577 ש``ח. גם העובד מפריש את 412 ש``ח (5% מהברוטו) לקופת הגמל ו- 206 ש``ח (2.5% מהברוטו) לקרן ההשתלמות. בנטו נשאר העובד עם 6,196 ש``ח. סך החיסכון של עובד זה מהברוטו הנו 1,869 ש``ח. התרגיל שנעשה יהיה להביא את העובד הראשון לנטו של העובד השני באמצעות חיסכון מהנטו, כלומר העובד הראשון יפריש מהנטו חיסכון של 1,275 ש``ח וישאר עם הכנסה פנויה (נטו לאחר חיסכון) של 6,196 ש``ח. נבדוק כעת מה הצטבר לכל אחד מהם לאחר 6 שנים (בהם קרן ההשתלמות הופכת לנזילה) תחת ההחה של 5% ריבית. לעובד הראשון הצטברו 108,520 ש``ח החייבים במס על רווחי הון בגובה 3,348 ש``ח (20% מהרווחים). כלומר, החיסכון המצטבר נטו הנו 105,173 ש``ח. לעובד השני הצטברו 159,088 ש``ח הפטורים ממס על רווחי הון (בגובה של 4,908 ש``ח). מהדוגמא עולה כי ההפרש בחסכון המצטבר של 2 העובדים לאחר 6 שנים הוא קרוב ל- 54,000 ₪. עבור המעביד ``תוספת שכר`` או הפרשה לקרן השתלמות הן אותו הדבר - העלות למעביד היא זהה. ישנם עובדים רבים אשר רוצים תוספת שכר כדי להגדיל את החיסכון שלהם (ללימודים של הילדים, לטיול..). במקום לחסוך מהנטו תוכלו לחסוך מהברוטו, כלומר בקשו ממעסיקכם לפתוח עבורכם קרן השתלמות, אפילו מבלי להגדיל את הברוטו ורווחיכם בידכם. זה המקום להוסיף ולומר שבאחריותכם כעובדים לדאוג בעת סיכום שכרכם כי הוא יכלול מרכיב של הפרשה לקרן פנסיה. אין ספק לגבי חשיבות מרכיב זה הכולל אלמנט ביטוחי במקרה של נכות או מוות. לעומת קרן השתלמות, ההפרשה לקרן פנסיה אפשרית גם ללא הפרשה של מעבידכם, אולם כאשר מרכיב זה נכלל בשכרכם המעסיק מחויב להפריש גם הוא לקרן הפנסיה ולכן היא צוברת יותר כספים באותו פרק זמן. לקבלת הצעות מקרנות ההשתלמות המובילות להעברת קרן השתלמות לחץ כאן
שתף

אולי יעניין אותך גם...

loader

לוח אירועים

בנקרייט עושה מאמצים לאסוף עבורך מידע מדויק ועדכני כדי לתת בידיך כלי עזר. עם זאת, אין בנקרייט יכולה להיות אחראית לנכונות המידע ולאפשרות השימוש בו. אין לראות באתר זה המלצה על דרך השקעה או פעולה. יש לבדוק את המידע המפורסם לפני כל החלטה.

תנאי שימוש